Бухгалтеру на заметку
Как заполнить расчет по форме 6-НДФЛ
строка 010 – ставка налога (13 % и 35 %).
020 – доход работников с начала года.
030 – общая сумма вычетов по всем работникам нарастающим итогом (это вычеты на детей и жилье, вычеты в размере 4000 руб. со стоимости подарка или материальной помощи). Кроме того, с этого года вы имеете право предоставить работникам вычеты на лечение и обучение.
В строке 040 отразите сумму начисленного налога нарастающим итогом с начала года. Рассчитайте ее так: (стр. 020 – стр. 030)х строку 010.
Стр. 060 – количество человек, которые получили доход.
Стр. 070 – сумма удержанного налога.
Стр. 100 – дата, когда сотрудник фактически получил доход, то есть последний день месяца, за который она начислена.
А для отпускных и больничных – день их выплаты.
Стр. 110 – дата удержание НДФЛ.
Стр. 120 – день, не позднее которого должна быть перечислена сумма налога.
Обратите внимание: в 2016 году установлены разные сроки уплаты НДФЛ. С дохода (заработная плата) не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода, налог с больничных и отпускных, не позже последнего числа месяца, в котором были выданы названные суммы.
Стр. 130 – начисленная сумма дохода работника.
Памятка. Если заработную плату за VI месяц не выдали до конца этого месяца, не отражайте ее в разделе 2 отчета за полугодие. Запишите эту выплату уже в форме 6-НДФЛ за девять месяцев.
Источник информации журнала «Упрощенка».